Tänk på kvartalseffekten och slipp dubbelbeskattning

Tänk på att investeringssparkonton beskattas baserat på ett genomsnitt av hyr mycket kapital du har på kontot varje kvartal samt dina insättningar. Det innebär att du kan dubbelbeskattas i onödan om du för över kapital till ditt investeringssparkonto alltför nära nästa kvartal. Exakt hur du räknar ut skatten kan du t.ex. läsa hos Avanza (länk).

Om du sätter in allt kapital du kan undvara från din lön redan den 25 september innebär det dock att du kommer att dubbelbeskattas för bägge kvartalen.

Du kan lätt räkna fram hur mycket mer det kostar dig genom att dela din insättning med fyra och beräkna skatt utifrån det insatta beloppet.

Säg till exempel för enkelhets skull att du för över 10 000 kronor.

Dela detta med fyra och du får 2 500 kronor som kvartalunderlag baserat på extrainsättningen.

Just beräknas skatten utifrån statslåneräntan 0,49% + 1%.

Det skulle ge en schablonintäkt på 37 kronor och 25 öre.

Denna schablonintäkt beskattas med 30% vilket ger 11 kronor och 17,5 öre.

Du sparar alltså drygt en guldtia för varje tiotusen kronor som du väntar med att föra över till nästkommande kvartal.

Om du inte tror att aktien kommer vara dyrare den 1 oktober finns det alltså skäl att avvakta.

Själv håller jag fingrarna i styr nu. Om det inte rör sig om aktier som handlas till premie kan jag lika gärna vänta tills vi inträder i årets sista kvartal beskattningsmässigt. Eventuell kursuppgång går antagligen jämt ut mot skatteeffekten. I exemplet ovan skulle du dessutom få någon enstaka krona medan du väntar om du har pengarna på korträntekontot istället.

Jag har inget emot att betala skatt för mitt kapital men att betala två gånger känns onekligen onödigt.

Investerarsparkonto bättre för långsiktigt sparande - konkret exempel

Min deklaration tydliggjorde hur mycket man sparar på att använda investeringssparkonto istället för aktiekonto för långsiktigt sparande. Hoppas att detta inlägg kan ge ett tydligt exempel.

Jag äger sedan femton år tillbaka en handfull aktier på ett VP-konto. Detta är aktier som jag har ärvt efter min aktieintresserade farfar eller fått i gåva av min far. Dessa redovisas inte i bloggportföljen eller dess utdelningar men räknas med när jag inkluderar min samlade förmögenhet. Dessa utdelningar återinvesterades förra året dock i min aktieportfölj som jag bloggar om.

Under 2016 var den totala utdelningen från mitt VP-konto 5 328 kronor.

Dessa beskattas i sin tur med cirka 30 procent vilket innebar en skatt på 1 597 kronor.

Nettoutdelningen från mitt VP-konto blev således 3 731 kronor förra året.

Hade jag istället ägt dessa aktier på ett investeringssparkonto skulle jag ha betalat 0,42 procent skatt på dessa utdelningar. Det motsvarar 32 kronor.

Grovt förenklat kan man därför säga att jag förlorade 1 565 kronor förra året på att ha dessa aktier på ett VP-konto istället för ett ISK-konto.

Nu är det inte fullt så enkelt. Hela portföljvärdet beskattas med 0,42 procent på ett ISK-konto. Det innebär att dessa aktier som är värda cirka 150 000 kronor skulle beskattas med 630 kronor. Fortfarande en besparing på nästan en tusenlapp.

Jag har många gånger funderat på att flytta över pengarna till ISK. Det är dock inte fullt så enkelt här heller. Eftersom jag har ägt aktierna under många år varför kursvinsten är ansenlig skulle jag få en vinstskatt på flera tusen kronor vid försäljning. Då är det bättre att vänta till jag har en kapitalförlust att kvitta vinsten med. Dessutom skulle jag behöva sälja aktierna från VP-kontot och köpa tillbaka dessa (eller andra, bättre aktier) i ISK. Det skulle innebära en courtagekostnad på cirka 0,5 procent, vilket är cirka 750 kronor. Under första året skulle det alltså inte löna sig men på längre sikt skulle det antagligen vara en bra affär. Slutligen avskyr jag att deklarera och bara de timmar det skulle ta att räkna om alla emissioner, splittar och teckningsrättsavyttringar som har ägt rum genom åren gör att jag helt enkelt tycker att det är enklast att låta det vara.

Och till sist ytterligare ett skattetips: tänk på att insättningar till ISK avräknas kvartalsvis. Om du gör en insättning nu under sista veckan i mars får du alltså skatta både på Q1 och Q2. Om du inte vet med dig att du behöver köpa aktier till ett bra pris i veckan kan det alltså löna sig att vänta till nästa vecka.

Har du flyttat aktier från ett aktiekonto till ett investeringssparkonto? Hur gjorde du?

Notera att skatten för ISK är 0,375 procent under 2017 sedan nya regler om golv för schablonintäkt om 1,25 procent nu tillämpas för första gången.

Kyrkoavgift - should I stay or should I go?

På mitt skattebesked framgick att jag har betalat över 4 000 kronor under 2015 i kyrkoavgift. Under 2016 blir det ännu mer.

Jag är agnostiker och medlem i svenska kyrkan men ändå kluven till om jag ska stanna eller inte. Senast jag funderade på det var för ungefär tio år sedan. Den gången landade jag i att stanna av två skäl:

- Svenska kyrkan gör en stor kulturvårdande insats. Jag är medveten om att statliga anslag i stor utsträckning betalar de särskilt skyddsvärda byggnaderna. Däremot bidrar kyrkan till kulturlivet genom bl.a. sin musikverksamhet.
- Svenska kyrkan har moderniserat sin hållning och bidrar till sociala projekt i Sverige och internationellt på ett konstruktivt sätt. De har bland annat gjort viktiga insatser för klimatet, för att hjälpa fattiga människor i utsatta områden och har uppdaterat sin syn på HBTQ-personer och kvinnliga präster.

De kändes helt enkelt som en relevant kraft i samhället. Men då betalade jag heller inte särskilt mycket och några hundralappar om året kändes ganska rimligt.

Beslutet handlar ytterst inte om att spara pengar. Skulle jag gå ur kommer jag istället skänka de där hundralapparna varje månad till andra organisationer som göra bra saker som t.ex. Röda Korset, MSF, Naturskyddsföreningen/IUCN eller något av FN-organen som hjälper utsatta människor. De pengar jag betalar i kyrkoavgift skulle dock kunna gå till månatliga donationer till 3-4 organisationer som är riktigt vassa på det de gör.

Har inte bestämt hur jag ska göra ännu och vill inte ta ett förhastat beslut men före den 1 november behöver jag bestämma mig.

Hur har ni andra resonerat - är ni kvar eller har ni gått ur?